2014年3月27日，創興資源(600193)接到中國證監會通知，因公司涉嫌違反《證券法》及相關法規，中國證監會決定對公司立案稽查。

一年后，即2015年8月17日，創興資源收到中國證監會《行政處罰決定書》。經中國證監會查明，創興資源信息披露違法主要事實如下：

2012年5月11日，創興資源召開第五屆董事會第十二次會議，審議通過了《關于出售上海振龍房地產開發有限公司5.23%股權、收購桑日縣金冠礦業有限公司70%股權暨關聯交易的議案》，同意創興資源以10400萬元的價格收購其關聯方上海振龍房地產開發有限公司持有的桑日縣金冠礦業有限公司(以下簡稱桑日金冠)70%股權，桑日金冠主要資產為其持有的中鋁廣西有色崇左稀土開發有限公司(以下簡稱崇左稀土)27%的股權。該事項通過《上海創興資源開發股份有限公司關于收購桑日縣金冠礦業有限公司70%股權暨關聯交易公告》(以下簡稱《公告》)進行公開披露。創興資源并未就該次交易專項委托具有證券期貨業務資格的資產評估機構進行評估，而是使用了北京天健興業資產評估有限公司(以下簡稱天健興業)以往受他人委托為其他特定目的所作的《廣西華一投資有限公司擬轉讓其持有的廣西有色金屬集團崇左稀土開發有限公司的股權評估項目資產評估報告》。創興資源在《公告》正文中未完整披露該資產評估報告文件全稱，隱去了評估項目的相關內容，也未披露該評估報告并非專為該次交易所作的情況，導致所披露的內容不準確、不完整?！渡虾撆d資源開發股份有限公司2012年年度報告》也未對此進行披露。

在創興資源董事會審議上述關聯交易事項時，作為崇左稀土資產評估敏感要素的稀土價格較前述天健興業所作評估報告的評估基準日價格下跌40%左右，該評估報告的評估結果已不能反映崇左稀土整體資產的公允價值。創興資源未在《公告》中披露稀土價格的變化情況，構成《信息披露違法行為行政責任認定規則》第十條所述“信息披露義務人在信息披露文件中未按照法律、行政法規、規章和規范性文件以及證券交易所業務規則關于重大事件或者重要事項信息披露要求披露信息，遺漏重大事項的”情形?！渡虾撆d資源開發股份有限公司2012年年度報告》也未對此進行披露。

鑒于此，中國證監會決定：對創興資源給予警告，并處以30萬元罰款；對其他相關當事人給予警告并分別處以罰款。

對此，劉國華律師認為，根據《司法解釋》、證監會處罰及相關公告等材料，在2012年5月12日到2014年3月28日之間買入創興資源，且在2014年3月28日之后賣出或繼續持有股票，存在投資差額損失的投資者，即符合起訴的條件。

值得一提的是，今年3月7日，股民王先生(化名)就創興資源證券虛假陳述賠償糾紛一案獲上海一中院受理，并于今年4月底開庭，索賠金額共計1625萬余元。截至目前，該案尚未收到判決書。

為維護廣大因虛假陳述受損投資者的合法權益，現廣東奔犇律師事務所劉國華律師向曾經購買過公司股票并遭受虛假陳述損害的投資者征集訴訟委托，代理投資者索賠。

步森股份：重組對象財務數據虛假記載

2015年5月13日，步森股份(002569)公告收到中國證監會《調查通知書》。同年10月初，公司收到中國證監會《行政處罰事先告知書》。

《行政處罰事先告知書》中稱，經查明，步森股份存在以下違法事實：2014年8月22日，步森股份公告《重大資產重組報告書(草案)》，其中披露了重組對象康華農業2011年至2014年4月30日期間主要財務數據，包括資產負債表主要數據、利潤表主要數據、現金流量表主要數據以及主要客戶銷售情況。

上述康華農業主要財務數據中，資產和營業收入存在虛假記載。具體情況如下：康華農業2011年財務報表虛增資產，占康華農業披露當期總資產47.54%；2012年財務報表虛增資產，占康華農業披露當期總資產53.91%；2013年財務報表虛增資產，占康華農業披露當期總資產52.87%；2014年1月1日至2014年4月30日財務報表虛增資產，占康華農業披露當期總資產53.00%。

與此同時，康華農業2011年財務報表虛增營業收入，占康華農業當期披露營業收入34.89%；2012年財務報表虛增營業收入，占康華農業當期披露營業收入36.90%；2013年財務報表虛增營業收入，占康華農業當期披露營業收入42.62%；2014年1月1日至2014年4月30日財務報表虛增營業收入，占康華農業當期披露營業收入44.25%。

根據《證券法》及最高法院虛假陳述司法解釋規定，上市公司因虛假陳述受到證監會行政處罰，權益受損的投資者可以向有管轄權的法院提起民事賠償訴訟。

為維護投資者合法權益，上海天銘律師事務所宋一欣律師、浙江裕豐律師事務所厲健律師向曾經購買過步森股份股票的投資者聯合征集訴訟委托，擬代理投資者索賠。律師服務模式為風險代理方式，即律師代理費在勝訴獲賠時依據合同約定，從賠償額中按比例收取，投資者事前無需支付，如未獲賠，則無需支付。

宋一欣律師表示，符合索賠條件的投資者范圍擬定為：2014年8月22日至2015年5月12日期間買入步森股份股票，且在2015年5月13日之后賣出股票或繼續持有股票受到損失的投資者。